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Calcul Heures Supplémentaires : Majoration et Défiscalisation

Calculez la rémunération de vos heures supplémentaires (majorations 25 % et 50 %), la réduction de cotisations salariales et l'économie d'impôt liée à l'exonération.

Mis à jour en Octobre 2026 • Par Équipe Calculsmalins

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Résultats estimés

Taux horaire brut

16,48 €

base 35 h / semaine

Heures sup brutes

357,14 €

par mois, 4 286 € par an

Net gagné (avec)

319,57 €

par mois, après impôt

Gain du dispositif

867 €

par an vs sans exonération

Heures sup par an

208 h

contingent : 220 h

Réduction de cotisations

485 € / an

Économie d'impôt

382 € / an

Paramètres de simulation

Périmètre : salarié du secteur privé aux 35 heures (ou en forfait en heures), pour une année complète. Hors périmètre : forfait jours (seuls les jours de repos rachetés au-delà de 218 jours sont concernés par le dispositif), cadres dirigeants, fonction publique (indemnités horaires pour travaux supplémentaires, règles propres) et temps partiel (heures complémentaires).

Hors heures supplémentaires et primes.

35 h par défaut. Si votre contrat prévoit plus, ces heures structurelles sont déjà comprises dans le salaire de base.

CSG/CRDS comprises. Approximation (22 % non-cadre, 23 % cadre), à ajuster d'après votre bulletin.

Maximum légal : 11.31 % (cotisations vieillesse salariales). Il peut être plus faible si votre salaire dépasse le plafond de la Sécurité sociale : vérifiez sur votre bulletin.

Voir votre avis d'imposition ou notre simulateur d'impôts.

220 h à défaut d'accord d'entreprise ou de branche. Votre convention peut prévoir un autre volume.

Détail du calcul (par an)

Par semaine : 4 h à 20,60 € (+25 %).

PosteSans le dispositifAvec le dispositif
Rémunération brute des heures sup4 286 €4 286 €
- Cotisations salariales (CSG/CRDS : 408 €)-936 €-451 €
= Net avant impôt3 350 €3 835 €
- Impôt sur le revenu (TMI 11 %)-382 €-0 €
= Net gagné après impôt2 968 €3 835 €

Net imposable de ces heures : 3 957 € par an, dont 3 957 € exonérés (plafond 7 500 €).

Limites de la simulation

  • Estimation indicative : seule votre fiche de paie et votre avis d'imposition font foi.
  • CSG/CRDS calculées sur 98,25 % du brut, restant dues sur les heures sup (la réduction ne les couvre pas).
  • La base du plafond de 7 500 € est approchée par le net imposable des heures sup (brut moins cotisations hors CSG/CRDS, moins CSG déductible).
  • Le montant mensuel est une moyenne : 52 semaines lissées sur 12 mois, sans tenir compte des semaines d'absence ni des variations hebdomadaires.
  • L'économie d'impôt est estimée à votre TMI ; si l'exonération vous fait changer de tranche, l'économie réelle peut différer.
  • Les éventuelles cotisations de mutuelle ou prévoyance, et la déduction forfaitaire patronale, ne sont pas modélisées. La réduction générale (ex-Fillon) est une exonération patronale : elle ne change pas votre net.

À propos de Tout savoir sur les heures supplémentaires en 2026

Les heures supplémentaires sont les heures effectuées au-delà de la durée légale de 35 heures par semaine, à la demande de l'employeur. Elles sont payées avec une majoration (25 % pour les 8 premières, 50 % ensuite, sauf accord plus favorable ou différent d'au moins 10 %) et profitent d'un régime social et fiscal avantageux : une réduction de cotisations salariales plafonnée à 11,31 % de leur montant, et une exonération d'impôt sur le revenu jusqu'à 7 500 € par an. Ce simulateur calcule votre taux horaire, le brut de vos heures sup, le net après cotisations et la comparaison avec et sans le dispositif, ainsi que votre position par rapport au contingent annuel.

Comment ça marche ?

Comprendre le fonctionnement pour mieux utiliser cet outil.

  • Saisissez votre salaire brut mensuel (ou votre taux horaire) et votre durée de travail contractuelle.
  • Indiquez le nombre d'heures supplémentaires par semaine ou par mois.
  • Gardez les majorations légales, ou saisissez celle de votre convention collective.
  • Renseignez votre tranche marginale d'imposition pour estimer l'économie d'impôt.
  • Comparez les colonnes avec et sans dispositif, et surveillez les alertes sur le plafond et le contingent.

Questions Fréquentes

Sans accord collectif, les 8 premières heures supplémentaires (de la 36e à la 43e heure hebdomadaire) sont majorées de 25 %, les suivantes de 50 %. Un accord d'entreprise ou de branche peut fixer un autre taux, jamais inférieur à 10 %. Le taux horaire majoré est le taux horaire de base multiplié par 1,25 ou 1,5.
Elles sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € par an (case 1GH de la déclaration). Au-delà, le surplus est imposé normalement. Le plafond est commun aux heures supplémentaires, aux heures complémentaires et au rachat de jours de repos. Le vote de l'Assemblée d'octobre 2025 visant à lever ce plafond n'a pas été retenu dans le texte final.
Elle supprime les cotisations salariales de retraite (vieillesse de base et complémentaire) sur la rémunération des heures supplémentaires, majoration comprise, dans la limite de 11,31 % de ce montant. La CSG et la CRDS restent dues. Le taux réellement appliqué peut être plus faible si votre salaire dépasse le plafond de la Sécurité sociale.
À défaut d'accord d'entreprise ou de branche, il est de 220 heures par salarié et par an. Au-delà, les heures supplémentaires ouvrent droit à une contrepartie obligatoire en repos : 50 % du temps accompli au-delà du contingent dans les entreprises de 20 salariés au plus, 100 % au-delà de 20 salariés.
Les salariés au forfait jours n'effectuent pas d'heures supplémentaires : seul le rachat de jours de repos au-delà de 218 jours bénéficie du même régime social et fiscal. Les agents publics relèvent d'indemnités horaires pour travaux supplémentaires, avec des règles propres non couvertes par ce simulateur. Les cadres au forfait en heures sont concernés comme les autres salariés.